C'est le moment idéal pour renouveler votre flotte, grâce à la Loi Sabatini et aux incentives Industrie 4.0 !
Dans cet article nous allons vous expliquer de manière simple de quoi il s'agit, de manière à vous donner une idée des opportunités qui s'offrent à vous pour acheter votre prochain matériel de chantier.
Bien sûr, ces incitations ne concernent pas seulement les machines de construction, mais en général tous les types de machines de travail.
Incitations à l'industrie 4.0
Cette catégorie d'incitatifs vise à encourager la mise à jour technologique des entreprises italiennes.
Pour cette raison, afin d'accéder aux incitations, la machine achetée doit répondre à certaines exigences techniques de base :
- Programmabilité . La machinerie doit être commandée par des éléments programmables. Il peut s'agir de systèmes d'automatisation industrielle de type CNC ou PLC, mais aussi d'ordinateurs personnels.
- Interconnexion . La machine doit pouvoir recevoir des instructions à distance.
- Interconnexion avec les machines du même système de production .
- Interface homme-machine simple et ergonomique .
- Satisfaire aux dernières exigences légales en matière de sécurité et de santé . Attention : le marquage CE est une condition nécessaire mais pas suffisante !
En plus de cela, la machine doit :
- Pouvoir être inspecté à distance pour la vérification d'éventuels dysfonctionnements.
- Posséder des capteurs pour une surveillance adaptative en fonction des conditions du processus. En gros, les capteurs "suggèrent" à la machine d'activer les procédures les plus adaptées en fonction des conditions du moment.
- Soyez modélisable dans un espace virtuel . Cela signifie que la machine peut être traduite en un jumeau virtuel sur lequel effectuer d'éventuels tests.
La machine achetée doit être neuve . L'occasion est donc explicitement exclue, mais la possibilité que la machine contienne des pièces d'occasion ou reconditionnées est envisagée.
Vous avez besoin d'expertise technique ?
Le rapport technique est un examen par un expert qui vérifie si la machine répond à toutes les exigences techniques requises.
Dans ce cas, pour être précis, on parle d' expertise sous serment étant donné qu'elle sert de "preuve officielle" pour entamer le processus d'obtention de l'incitatif.
A partir de 2020, l'expertise n'est plus obligatoire pour les achats jusqu'à 300 000 € . Une simple autocertification du représentant légal de votre entreprise suffit.
Cependant, certaines définitions techniques nécessitent des compétences avancées et, par conséquent, il est difficile pour le profane de faire une évaluation précise et exacte.
Si vous n'êtes pas sûr de vos compétences, vous pouvez faire appel à un expert même si le montant est inférieur à 300 000 euros. N'oubliez pas de choisir un professionnel qui n'est pas lié au fournisseur de la machine que vous allez acheter. En cas de conflit d'intérêts, votre demande de crédit d'impôt pourrait être refusée.
Incitation à l'industrie 4.0 : qu'est-ce que le crédit d'impôt ?
Il y a beaucoup de confusion sur ce point.
En fait, ces dernières années, on a beaucoup parlé de la soi-disant hyper-dépréciation . Fondamentalement, un prix plus élevé que ce qui était effectivement payé était taxé pour le bien acheté. De cette manière, la majoration de prix était déduite des bénéfices, sur lesquels les entreprises paient des impôts. En conséquence, un avantage fiscal pouvait être obtenu, ce qui était cependant assez compliqué à estimer.
Cette année, l'hyper-amortissement n'est pas inclus dans les incitations de l'industrie 4.0, qui reposent désormais sur des crédits d'impôt , un concept plus simple et plus intuitif.
Avec le crédit d'impôt, les bénéficiaires peuvent obtenir une « réduction d'impôt » à partir du formulaire F24 qui est calculée en pourcentage du prix du bien acheté.
Le crédit d'impôt évolue en fonction de la date à laquelle vous effectuez le paiement pour l'achat de votre machinerie 4.0 et du montant dû pour l'achat du bien .
- Si la dépense totale est inférieure à 2,5 millions d'euros, l'allégement atteint 40% de la dépense totale
- Si la dépense totale passe d'une fourchette de 2,5 millions à 10 millions, le crédit d'impôt est de 20%
- Si la dépense totale est supérieure à 10 millions et inférieure à 20 millions d'euros, le pourcentage sur lequel est calculé le crédit d'impôt passe à 10%
Si vous effectuez l'achat après le 31/12/2022 le crédit d'impôt est réduit de moitié :
- Pour les dépenses inférieures à 2,5 millions, la subvention est de 20% du montant
- Pour les dépenses comprises entre 2,5 millions et 10 millions, le pourcentage est de 10 %
- Pour les dépenses comprises entre 10 et 20 millions, le crédit d'impôt passe à 5%
Qui peut postuler à l'incentive entreprise 4.0 ?
Ok, vous avez trouvé votre machine de chantier et vous vous êtes assuré qu'elle répond à toutes les exigences des incitations de l'Industrie 4.0.
Que devez-vous faire pour demander des incitations?
Les exigences
Toutes les entreprises basées en Italie peuvent demander le crédit d'impôt . Les machines achetées doivent être opérationnelles sur le territoire italien.
En outre, pour accéder au crédit, il est nécessaire que l'entreprise ne soit pas soumise à des sanctions de liquidation, de faillite ou de déchéance , qu'elle applique la réglementation en matière de sécurité au travail dans le secteur dans lequel elle opère et qu'elle soit à jour avec les le paiement des cotisations sociales et l'aide à leurs salariés.
Comment faire une demande de crédit d'impôt 4.0
Tout d'abord, vous devrez localiser les marchandises dont vous avez besoin auprès d'un fournisseur de confiance. Ensuite, produisez le rapport d'expertise ou l'auto-déclaration.
Une fois cela fait, vous devrez adresser la demande au MISE (Ministère du Développement Economique).
N'oubliez pas que vous devrez conserver toute la documentation fiscale avec référence expresse à l'avantage selon les indications prévues par la loi.
Pour obtenir de l'aide dans le processus bureaucratique, vous pouvez vous adresser à l'une des nombreuses agences spécialisées dans l'aide aux entreprises pour obtenir des incitations de l'État. Sinon, vous pouvez demander conseil à votre fournisseur.
La concession Industrie 4.0 peut-elle être cumulée avec d'autres concessions ?
Absolument oui!
Voici pourquoi vous devriez lire le paragraphe suivant…
Loi Sabatini
La loi Sabatini prévoit un financement à des taux d'intérêt avantageux pour l'achat de machines, d'équipements et de logiciels. Le prêt est accordé par une banque et peut couvrir jusqu'à 100% du montant dépensé pour des achats de 20 000 euros à 4 000 000 euros.
Que finance la loi Sabatini ?
En substance, la loi Sabatini finance l'achat ou la location de :
- Les biens d'équipement tels que les machines, l'équipement, etc.
- Investissements 4.0 c'est-à-dire liés aux innovations technologiques numériques
- Investissements verts, c'est-à-dire liés aux économies d'énergie et à la réduction de la pollution
- Marchandises appartenant à plusieurs catégories
Les actifs doivent :
- Être nouveau. L'achat de MMT d'occasion n'est donc pas inclus.
- Être fonctionnellement autonome . Les pièces de rechange ne sont pas incluses, mais uniquement les machines dans leur intégralité.
- Être lié à l'activité de l'entreprise . Vous ne pourrez donc solliciter un financement pour l'achat d'un engin de chantier que si vous pouvez démontrer qu'il sera utile à vos travaux.
- Ne pas être des actifs déjà présents dans l'entreprise . La loi Sabatini impose une mise à jour technologique de votre flotte. Il ne vous permet pas d'acheter quelque chose que vous avez déjà.
Comment ça marche?
La PME soumet la demande de prêt à la banque ou à l'intermédiaire financier habilité par le MISE par courrier électronique certifié.
La demande doit être signée avec une signature numérique et complétée avec les pièces jointes pertinentes.
La banque vérifie l'exactitude des informations.
Chaque demande de financement est évaluée au cas par cas par le ministère du Développement économique. Le prêt, une fois approuvé, est décaissé par une institution bancaire agréée.
L'aspect fondamental de la loi Sabatini est la présence d' une « décote » sur les intérêts du prêt , calculée en pourcentages variables :
- 2,75% pour les investissements en biens d'équipement
- 3,575% pour les investissements 4.0 et verts
Le total des intérêts est calculé sur une période de 5 ans, quel que soit le moment du prêt.
Comme pour les incitations 4.0, il existe des agences sur le marché qui peuvent vous aider à gérer le processus bureaucratique. Vous pouvez également demander à votre fournisseur de confiance : il pourra vous donner de précieux conseils.
Qui peut demander un financement ?
En général, toutes les PME de tous les secteurs sont éligibles pour postuler . Les entreprises dans les domaines de la finance, de l'assurance et des exportations sont exclues.
En outre, les entreprises doivent être immatriculées au registre du commerce, ne pas être en faillite ou en liquidation et ne pas faire l'objet d'une procédure de faillite.
Sabatini du Sud
Les entreprises ayant leur siège social dans le sud de l'Italie peuvent accéder à des conditions préférentielles .
- Les micro-entreprises et les petites entreprises peuvent également postuler tant qu'elles ont leur siège social dans le sud de l'Italie.
- Le taux d'intérêt annuel est de 5,5% pour tous les types d'actifs ou d'investissements.
En conclusion
Les informations que nous avons partagées ici concernent les incitations à l'achat de matériel de construction en 2022. Cela signifie que vous devrez payer l'acompte de 20% d'ici la fin de l'année, et que la livraison physique de la machine doit prendre lieu d'ici juin 2023.
Si vous décidez d'acheter en 2023, il est très probable qu'il y aura de nouvelles règles et différentes incitations.
Ce que nous pouvons vous dire, c'est qu'essentiellement, plus les années passent, plus la marge bénéficiaire que vous pouvez tirer des prêts diminue.
Pour cette raison, si vous souhaitez en profiter pleinement, nous vous conseillons de ne pas attendre, mais d'agir immédiatement !
